1️⃣ Ejecución de procedimientos y pruebas de controles:

1.1) Elaboración de matrices de controles y pruebas de controles (3 horas)
✅Entender y elaborar matrices de controles y lo que puede fallar en base a la industria
✅Desarrollar pruebas de controles en base a test of control identificados detectivos, preventivos y manuales depend It.
✅Criterios para el desarrollo de pruebas de control, 25 transacciones y/o pruebas de capturas de pantallas

1.2) Correlación de riesgos y controles identificados (3 horas)
✅Desarrollo e identificación de lo que puede fallar en los procesos rutinarios y no rutinarios y su correlación con los controles identificados.
✅Entendimiento de estimados contables y su criterio de pruebas para evaluación de riesgos
 Casos prácticos.

1.3) Elaboración de puntos de control interno en base al análisis de procesos (3 horas)
✅Ejemplos de elaboración de cartas de control interno en base a los asuntos de control identificados.
✅Revisión y elaboración de cartas de control interno en base a los hallazgos identificados.
 Casos prácticos.

2️⃣ Ejecución de procedimientos y pruebas de saldos:

2.1) Revisión de cuentas- Efectivo (3 horas)
✅Evaluación de muestra en base al riesgo combinado (inherente y control)
✅Dar aseguramiento a la data a revisar en base a la información procesamiento electrónico (IPE)
✅Identificación de procedimientos a ejecutar en base a los riesgos identificados y entendimiento de los procesos.
✅Evaluación de pruebas de detalle en base al riesgo (confirmaciones, revisión de partidas conciliatorias, valuación).
✅Pruebas de interés en base a la NIIF 9 instrumentos financieros.
✅Revisión de clasificación de inversiones y equivalentes de efectivo y NIC 1 Presentación de estados financieros.

2.2) Revisión de cuentas- Cuentas por cobrar comerciales (3 horas)
✅Evaluación de muestra en base al riesgo combinado (inherente y control)
✅Dar aseguramiento a la data a revisar en base a la información procesamiento electrónico (IPE)
✅Identificación de procedimientos a ejecutar en base a los riesgos identificados y entendimiento de los procesos.
✅Evaluación de pruebas de detalle en base al riesgo (confirmaciones, revisión posterior, pruebas de revisión crediticia)
✅Pruebas de roll rate en base a la NIIF 9 instrumentos financieros.
✅Revisión de clasificación de cuentas por cobrar comerciales y relacionadas y NIC 1 Presentación de estados financieros.

2.3) Revisión de cuentas- Inventarios (3 horas)
✅Evaluación de muestra en base al riesgo combinado (inherente y control)
✅Dar aseguramiento a la data a revisar en base a la información procesamiento electrónico (IPE)
✅Identificación de procedimientos a ejecutar en base a los riesgos identificados y entendimiento de los procesos.
✅Evaluación de pruebas de detalle en base al riesgo (procedimientos de conexión después de toma de inventarios, pruebas de valor neto de realización, pruebas de rotación, pruebas de obsolesencia)
✅Pruebas de costo promedio, pruebas de conexión de inventarios
✅Revisión de clasificación de inventarios en base a la NIC 2 “Inventarios” y NIC 1 Presentación de estados financieros.

2.4) Revisión de cuentas- Propiedad, planta y equipo (3 horas)
✅Evaluación de muestra en base al riesgo combinado (inherente y control)
✅Dar aseguramiento a la data a revisar en base a la información procesamiento electrónico (IPE)
✅Identificación de procedimientos a ejecutar en base a los riesgos identificados y entendimiento de los procesos.
✅Evaluación de pruebas de detalle en base al riesgo (revisión de datos de conceptos activables, revisión de vidas útiles- pruebas de mercado, revisión deterioro de larga duración).
✅Revisión de revaluaciones y datos de mercado.
✅Revisión de clasificación de Propiedades, planta y equipo en base a la NIC 16 y NIC 1 Presentación de estados financieros.

2.5) Revisión de cuentas- Obligaciones financieras (3 horas)

✅ Evaluación de muestra en base al riesgo combinado (inherente y control)
✅ Dar aseguramiento a la data a revisar en base a la información procesamiento electrónico (IPE)
✅ Identificación de procedimientos a ejecutar en base a los riesgos identificados y entendimiento de los procesos.
✅Evaluación de pruebas de detalle en base al riesgo (revisión de los contratos financieros, evaluación y prueba de la Tasa interna de rendimiento, revisión de covenants, pruebas de interés)
✅ Revisión de clausulas de contratos
✅Revisión de clasificación de obligaciones financieras bajo NIIF 9 Instrumentos financieros y NIC 1 Presentación de estados financieros.

↪️Expositor: Luis Hidalgo Torres (Perú). Ex Senior Manager de auditoría EY Perú. Posee experiencia en el dictado de cursos relativos a IFRS y temas de auditoría. Participa como docente en el Colegio de Contadores Públicos de Lima , como profesor de Diplomado en la Universidad San Martín de Porres y ESAN y Universidad de Lima. Cuenta con 17 años de experiencia en brindar servicios de auditoría y asesoría empresarial, especializada en auditorias financieras a empresas del sector retail, minería, eléctricas, telecomunicaciones, servicios e industriales.